Actualizado: 2026 · Fiscalidad de autónomos

Modelo 111 para autónomos en 2026: cómo rellenarlo paso a paso

Si en algún momento has retenido IRPF a un trabajador o a otro profesional, el Modelo 111 es tu cita trimestral con Hacienda. En esta guía te explicamos, sin tecnicismos innecesarios, qué es exactamente, quién está obligado, en qué plazos se presenta y cómo rellenarlo casilla a casilla para que lo dejes cerrado en minutos y sin errores.

1. Qué es el Modelo 111 y para qué sirve

El Modelo 111 es la autoliquidación trimestral de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF. Cuando un autónomo o una empresa paga rendimientos que llevan retención —una nómina, la factura de un profesional que incluye un porcentaje de IRPF, ciertos premios o rendimientos de actividades—, no entrega ese dinero retenido al perceptor: lo guarda y lo ingresa en Hacienda en nombre de esa persona.

Dicho de otro modo: tú actúas como recaudador intermedio. El dinero retenido nunca fue tuyo; simplemente lo adelantas a la Agencia Tributaria a cuenta del IRPF que el perceptor liquidará en su declaración de la renta. El Modelo 111 es el vehículo formal para hacer ese ingreso cada tres meses.

2. Quién está obligado a presentarlo

No todos los autónomos presentan el Modelo 111. La obligación nace cuando practicas una retención. Los casos más habituales son:

• Tienes trabajadores por cuenta ajena: retienes IRPF en sus nóminas.
• Recibes facturas de otros profesionales con retención: por ejemplo, tu gestor, un abogado o un diseñador autónomo que incluye un 15% (o 7% en los primeros años) de IRPF en su factura. Esa retención la ingresas tú.
• Pagas rendimientos de actividades profesionales, agrícolas o determinados premios.
• Contratas a un autónomo en estimación objetiva sujeto a retención del 1%.

Si en un trimestre no has retenido a nadie y no tienes obligación periódica dada de alta, no presentas nada. Si sí tienes la obligación censal activa pero ese trimestre no hubo retenciones, presentas el modelo como negativo.

3. Plazos de presentación en 2026

El Modelo 111 se presenta cada trimestre natural. Estos son los plazos ordinarios para 2026:

4. Tipos de retención más habituales

El porcentaje que retienes depende del tipo de rendimiento. Estos son los más comunes que afectan a un autónomo:

Es fundamental aplicar el tipo correcto: si retienes de menos, la responsabilidad recae sobre ti como pagador.

5. Cómo rellenar el Modelo 111 casilla a casilla

El modelo se presenta telemáticamente en la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria con certificado digital, Cl@ve o DNI electrónico. Está estructurado en bloques según el tipo de rendimiento. Estas son las casillas clave:

Bloque I – Rendimientos del trabajo

• Casilla 01: número de perceptores (empleados a los que has pagado nómina).
• Casilla 02: importe total de las percepciones (base sobre la que se retiene).
• Casilla 03: importe total de las retenciones practicadas.

Bloque II – Rendimientos de actividades económicas

• Casilla 07: número de perceptores (profesionales cuyas facturas con retención has pagado).
• Casilla 08: base total de esas retenciones.
• Casilla 09: importe total retenido a esos profesionales.

Bloques siguientes

Existen bloques adicionales para premios, ganancias por aprovechamientos forestales o cesión de derechos de imagen. La mayoría de autónomos solo rellenan los bloques I y II.

Liquidación final

• Casilla 28: suma total de retenciones e ingresos a cuenta del periodo.
• Casilla 29: resultados a ingresar de autoliquidaciones anteriores del mismo periodo (solo en complementarias).
• Casilla 30: resultado a ingresar. Es el importe que pagas a Hacienda.

Marca la casilla de declaración negativa si el resultado es cero por no haber retenido nada ese trimestre pero mantener la obligación.

6. Ejemplo práctico resuelto

Imagina a Laura, diseñadora freelance con un empleado a media jornada. En el segundo trimestre de 2026 tuvo lo siguiente:

• Nóminas de su empleado: 4.500 € de percepciones, con 450 € retenidos (10% según tabla).
• Factura de su gestor: 600 € de base con un 15% de retención = 90 € retenidos.

Laura ingresará 540 € en Hacienda antes del 20 de julio. Ese dinero ya lo había descontado de la nómina y de la factura del gestor, así que no supone un coste extra para ella: solo lo traslada.

7. Errores frecuentes que debes evitar

• No presentar el trimestre "negativo": si tienes la obligación censal activa, debes presentarlo aunque no hayas retenido.
• Aplicar un tipo de retención incorrecto: confundir el 7% de nuevos profesionales con el 15% general.
• No cuadrar con el Modelo 190: la suma de los cuatro trimestres debe coincidir exactamente con el resumen anual.
• Olvidar las retenciones de facturas recibidas: muchos autónomos solo piensan en nóminas y olvidan que las facturas de su gestor o abogado también generan obligación.
• Presentar fuera de plazo: genera recargos evitables. Automatiza el aviso para no olvidarlo.

8. Relación con el Modelo 190

El Modelo 111 y el Modelo 190 son inseparables. Durante el año presentas cuatro Modelos 111 (uno por trimestre) donde ingresas las retenciones. En enero del año siguiente presentas el Modelo 190, un resumen anual informativo que desglosa, perceptor a perceptor, todas las retenciones declaradas.

Hacienda cruza automáticamente ambos: la suma de los cuatro 111 debe coincidir al céntimo con el total del 190. Si no cuadra, saltará una incidencia. Por eso llevar un registro ordenado durante todo el año es la mejor forma de evitar sustos en enero.

Cómo corregir un Modelo 111 ya presentado

Equivocarse es más común de lo que parece: un tipo de retención mal aplicado, un perceptor olvidado o una base mal calculada. La forma de corregirlo depende del sentido del error:

Si has ingresado de menos (error a favor de Hacienda)

Debes presentar una autoliquidación complementaria. Se marca la casilla de "declaración complementaria", se indica el número de justificante del Modelo 111 original y se consigna en la casilla 29 lo ya ingresado, de modo que solo pagues la diferencia. Cuanto antes lo hagas de forma voluntaria, menor será el recargo por presentación extemporánea.

Si has ingresado de más (error a tu favor)

En este caso no procede una complementaria, sino una solicitud de rectificación de autoliquidación y, en su caso, de devolución de ingresos indebidos. Se presenta a través de la Sede Electrónica explicando el error y aportando el justificante original. Hacienda revisará la petición antes de devolver.

Cómo evitar problemas: buenas prácticas para no perder el control

El Modelo 111 no es difícil, pero exige constancia. Estas rutinas te ahorrarán tiempo y disgustos a final de año:

• Registra cada retención en el momento: anota la base y el importe retenido en cuanto emitas una nómina o recibas una factura con retención, no lo dejes para el último día del trimestre.
• Separa el dinero retenido: las retenciones no son tuyas. Reservar ese importe en una cuenta aparte evita que llegue el día 20 y no tengas liquidez para ingresar.
• Cruza cada trimestre con tus facturas: comprueba que el total de la casilla 30 coincide con la suma de retenciones de tus registros del periodo.
• Guarda los justificantes: conserva el resguardo de presentación de cada uno de los cuatro trimestres; los necesitarás para el Modelo 190 y ante cualquier comprobación.
• Configura recordatorios de plazos: abril, julio, octubre y enero. Un aviso una semana antes elimina el riesgo de recargos.
• Verifica el tipo aplicable cada año: si un profesional deja de ser "nuevo" (pasa del 7% al 15%), actualiza el porcentaje en tus retenciones.

Automatizar estas tareas es donde una herramienta de gestión financiera marca la diferencia: en lugar de recopilar datos a mano cada tres meses, tienes las retenciones consolidadas y listas para volcar en el modelo, con los plazos controlados.

9. Preguntas frecuentes

Este contenido es orientativo y no sustituye el asesoramiento fiscal personalizado. Consulta la normativa vigente de la Agencia Tributaria o a tu asesor para tu caso concreto.