Si publicas libros en Amazon Kindle Direct Publishing (KDP), tienes una serie de obligaciones fiscales especificas: tratamiento como prestacion de servicios USA, withholding americano, declaracion intracomunitaria.
Amazon KDP opera desde USA. Los royalties que recibes son por prestacion de servicios a empresa estadounidense. Tratamiento fiscal: no sujeto a IVA espanol (operacion fuera UE). En el modelo 303 lo declaras como 'operacion no sujeta'. Modelo 349 no aplica (USA no es UE).
USA aplica retencion fiscal del 30% sobre royalties pagados al extranjero. Espana tiene tratado fiscal con USA que reduce esa retencion a 0% para royalties por libros (no para musica/cine). Necesitas rellenar el formulario W-8BEN en KDP.
Tienes que rellenar el W-8BEN en tu cuenta Amazon KDP. Datos: tu NIE/DNI, direccion fiscal en Espana, claim del tratado USA-Spain, tipo de income 'royalties on books'. Sin W-8BEN, te retiene 30% (que es muy dificil recuperar).
Los royalties tributan como rendimiento de actividad economica (epigrafe IAE 861). Estimacion directa simplificada o normal segun ingresos. Modelo 130 trimestral (pago a cuenta IRPF). Modelo 100 anual (renta). Si eres escritor profesional con derecho de autor: retencion IRPF reducida (7-15% en lugar de 21%).
Conectas tu cuenta bancaria. Kuentas detecta transferencias entrantes de Amazon Payments y las categoriza como ingresos por royalties USA. Genera el modelo 303 con la operacion no sujeta correctamente declarada. Tambien rastrea los gastos de produccion (diseno cubierta, edicion, marketing).
Sin tarjeta, cancelas cuando quieras. Verifactu listo desde el dia uno.
Probar Kuentas gratis →Aproximado: 0% de IVA (no sujeto), pero IRPF segun tu tramo total de ingresos. Si tu base imponible total IRPF es ~25.000 euros: 1.000 euros de KDP pagaran ~24% IRPF (240 euros). Te quedan netos ~760 euros por cada 1.000 brutos.
Es muy dificil. Tienes que solicitar 'tax refund' al IRS estadounidense (tramite en ingles, complejo y lento). Mejor: rellena el W-8BEN ANTES de empezar a vender en KDP. Kuentas tiene plantilla de ayuda.
No exactamente. Si traduces para una editorial espanola: IVA 21% normal + retencion IRPF 15%. Si traduces para Amazon KDP directamente (autopublicacion): igual que royalties (operacion USA no sujeta a IVA).